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In questa pagina troverai un modello editabile di verbale per l’assemblea TFM, pronto per essere scaricato e utilizzato come esempio. Il documento è progettato per essere facilmente completato, consentendoti di inserire i dati mancanti e procedere poi con la stampa.
Esempio di verbale assemblea TFM
Segue un esempio di verbale per un’assemblea TFM, utile come punto di partenza per coloro che necessitano di redigere un documento simile. Questo modello offre indicazioni pratiche e spunti per facilitare la stesura, rendendo l’intero processo più fluido e intuitivo.
Società ________________________________ S.r.l. – C.F./P. IVA __________________
Sede legale ______________________________________ CAP ______ Città ____________ (__)
Data e luogo
L’anno ____________, il giorno ____________ del mese di ____________ alle ore ____, nei locali della sede sociale di cui sopra si è riunita l’assemblea ordinaria dei soci, regolarmente convocata con avviso del // inviato a mezzo ____________.
Ordine del giorno
Determinazione del compenso annuo dell’Amministratore unico / Consiglio di amministrazione.
Istituzione e quantificazione del Trattamento di Fine Mandato (T.F.M.).
Connesse modifiche di bilancio e autorizzazioni operative.
Varie ed eventuali.
Costituzione dell’assemblea
Risultano presenti, personalmente o per delega, i soci elencati di seguito:
Socio Quote / € % capitale Presenza
______________________________ __________ ______ %
______________________________ __________ ______ %
Totale capitale rappresentato ______ %
Essendo presente / rappresentato oltre il quorum statutario, l’assemblea è dichiarata validamente costituita.
Assume la presidenza il sig./la sig.ra ________________________________, il quale propone di nominare segretario il/la sig./sig.ra ________________________________, che accetta.
Punto 1 – Compenso organo amministrativo
Il Presidente espone la necessità di adeguare la remunerazione dell’organo amministrativo al volume di attività attuale e prospettico. Propone pertanto di fissare, per l’esercizio in corso e fino a nuova deliberazione, un compenso annuo lordo pari a € __________ da corrispondere in dodici rate mensili di pari importo, oltre contributi e ritenute di legge.
Dopo breve discussione l’assemblea, con voto unanime dei presenti,
delibera
– di attribuire all’Amministratore unico / ai componenti del CdA un compenso annuo lordo di € __________, pagabile mensilmente, con effetto dal //____.
Punto 2 – Istituzione T.F.M.
Il Presidente ricorda che l’art. 17, comma 1, lettera c) TUIR consente al percettore la tassazione separata e all’impresa la deducibilità pro-quota degli accantonamenti, purché l’obbligazione sorga da deliberazione assembleare preventiva. Viene pertanto proposto quanto segue:
Determinazione Il Trattamento di Fine Mandato è fissato in misura pari a sei (6) mensilità dell’emolumento annuo vigente al momento della cessazione, con maturazione pro-quota su base mensile.
Accantonamento A partire dall’esercizio / sarà accantonata annualmente, a carico del conto economico, una quota pari a 1/___ del T.F.M. teorico, iscrivendola tra i fondi per rischi e oneri – voce B.2 del bilancio.
Copertura assicurativa facoltativa Il Presidente chiede mandato per valutare la stipula di una polizza di capitalizzazione intestata all’amministratore quale beneficiario, con la società quale contraente.
L’assemblea, presa visione della proposta e verificata la compatibilità con la situazione patrimoniale,
delibera all’unanimità
– di istituire un T.F.M. a favore dell’Amministratore unico / CdA pari a sei mensilità del compenso vigente;
– di procedere agli accantonamenti contabili annuali a decorrere dall’esercizio in corso;
– di autorizzare l’amministratore a sottoscrivere polizza di capitalizzazione o analogo strumento a copertura dell’indennità, qualora ritenuto conveniente.
Punto 3 – Modifiche di bilancio collegate
Si prende atto che il nuovo fondo T.F.M. sarà evidenziato nello stato patrimoniale a fine esercizio, con illustrazione nella nota integrativa ex art. 2427 c.c. n. 3. Il Presidente informa che il revisore / collegio sindacale è stato preventivamente reso edotto e non ha sollevato osservazioni.
Punto 4 – Varie ed eventuali
Nulla viene proposto.
Chiusura
Non essendovi altro da deliberare, il Presidente dichiara chiusa la seduta alle ore ________. Il presente verbale, letto e approvato seduta stante, viene sottoscritto come segue e verrà trascritto sul libro delle decisioni dei soci.
Luogo ____________________, data ________________
Il Presidente ______________________________
Il Segretario ______________________________
(Ai sensi degli artt. 1341-1342 c.c. i soci approvano espressamente le clausole relative all’emolumento e al T.F.M. di cui ai punti 1 e 2.)
Fac simile verbale assemblea TFM
Il modello verbale per l’assemblea TFM è disponibile in formato Doc, facilmente apribile con Word o qualsiasi altro software compatibile. Per completare il fac simile, è fondamentale inserire tutte le informazioni richieste. Il documento è completamente modificabile, permettendo così di adattarlo alle specifiche esigenze. Una volta finalizzata la compilazione, il modello può essere convertito in PDF o stampato per un uso immediato.
